Как заполнить декларацию усн 2018 с учетом нововведений этого года

Декларация ИП УСН 2017-2018 года: бесплатный шаблон и бланк | КУБ

Декларация ИП УСН – форма налоговой декларации, применяемая для отчетности индивидуальными предпринимателями, использующими упрощенную систему налогообложения.

Документ отражает данные о полученных ИП доходах за год и подается в налоговые органы в срок до 30 апреля года, следующего за отчетным.

Если ИП не вел деятельность в течение года, ему необходимо сдавать так называемую «нулевую декларацию».

Какие требования предъявляются к декларации ИП на УСН?

В форме налоговой декларации по УСН по форме «Доходы» – 6 частей. Сдаются в налоговую инспекцию титульный лист, а также разделы 1.1 и 2.1.1. Те, кто оплачивает торговый сбор, сдают раздел 2.1.2, получатели благотворительной помощи и прочего финансирования — раздел 3. ИП, которые используют формат УСН «Доходы минус расходы», должны заполнять разделы декларации 1.2 и 2.2.

При заполнении декларации необходимо:

• проставлять все суммы в рублях с математическим округлением;
• указывать авансовые платежи в сумме начисления;
• указывать страховые взносы по фактическому размеру внесенных платежей;
• проставлять прочерки во все незаполненные ячейки;
• проставлять номера всех страниц;
• проставить даты и подписи на всех страницах, на первой странице – печать (при наличии);
• скрепить страницы документа скрепкой, но не прошивать и не использовать степлер.

Декларация передается в налоговые органы лично либо по Почте России, электронно.

Как заполнить налоговую декларацию индивидуального предпринимателя на УСН?

• Титульный лист. Проставляются ИНН налогоплательщика, номер страницы «001», порядковый номер сдачи декларации, налоговый период («34» при подаче декларации за год», «50» при закрытии ИП), год, за который подается декларация, код налоговой инспекции, место учета («120»), ФИО предпринимателя, код по ОКВЭД, контактный номер телефона, количество страниц в декларации и приложении. При необходимости заполняются данные представителя ИП, который подает декларацию. Все оставшиеся пустыми ячейки, кроме полей, заполняемых представителями налоговой инспекции, заполняются прочерками.
• Раздел 1.1. Проставляются ИНН налогоплательщика, номер страницы «002», код ОКТМО (строка 110, если код менялся в течение отчетного периода, заполняются соответствующими данными строки 030, 060, 090), данные о торговом сборе (при наличии).

Раздел 2.1.1. Проставляются ИНН налогоплательщика, номер страницы «003», процентная ставка (строки 120-123), информация о сотрудниках («1» – есть сотрудники, «2» – нет сотрудников) (строка 102), данные из книги учета доходов (строки 110-113), сумма налога (строки 130-133), сумма всех страховых взносов в страховые фонды нарастающим итогом (строки 140-143).

Хватит тратить время на заполнение шаблонов и бланков

Сервис КУБ помогает выставлять счета за 20 секунд и готовить другие документы без единой ошибки, за счет полной автоматизации заполнения шаблонов.

КУБ – новый стандарт выставления и отправки счетов покупателям.

Начать использовать КУБ прямо сейчас

14 дней
БЕСПЛАТНЫЙ
ДОСТУП

Образец декларации ИП на УСН 2017-2018 года: скачать онлайн бесплатный шаблон

Хватит тратить время на заполнение шаблонов и бланков

Сервис КУБ помогает выставлять счета за 20 секунд и готовить другие документы без единой ошибки, за счет полной автоматизации заполнения шаблонов.

КУБ – новый стандарт выставления и отправки счетов покупателям.

Начать использовать КУБ прямо сейчас

14 дней
БЕСПЛАТНЫЙ
ДОСТУП

Нормативно-правовая база

• Налоговый кодекс РФ.
• Приказ ФНС России от 26.02.2016 N ММВ-7-3/99@ «Об утверждении формы налоговой декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, порядка ее заполнения, а также формата представления налоговой декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, в электронной форме».

Хватит тратить время на заполнение шаблонов и бланков

Сервис КУБ помогает выставлять счета за 20 секунд и готовить другие документы без единой ошибки, за счет полной автоматизации заполнения шаблонов.

КУБ – новый стандарт выставления и отправки счетов покупателям.

Начать использовать КУБ прямо сейчас

14 дней
БЕСПЛАТНЫЙ
ДОСТУП

узнайте больше про куб сейчас

Автоматизация
выставления счета

Автозаполнение реквизитов покупателя по ИНН

Автопроверка правильности реквизитов банка по БИКу

Правильно настроенные формулы, в том числе по расчету НДС и Итого счета

Автоматическое формирование суммы прописью по итоговым цифрам суммы счета

Выгоды

Подготовка счета за 20 секунд

Отсутствие ошибок в счетах

Меньше времени на выставление счетов, и больше на бизнес

Увеличение скорости оплаты счетов

Автоматизация
отправки счета

Автоматическое прикрепление вашего логотипа в счет

Автоматическое прикрепление скана вашей подписи в счет

Автоматическое прикрепление в счет скана печати вашей компании

Отправка счета на e-mail покупателя

Выгоды

Отправка счета в 2 клика

Красивые и профессиональные счета

Можно выставлять счета с компьютера, планшета, смартфона

Не нужно распечатывать счет, ставить подпись, печать и сканировать перед отправкой

почему куб удобнее

Удобное выставление счетов онлайн

Моментальная отправка счетов на e-mail вашему покупателю

Контроль задолженности по каждому покупателю

Управленческая отчетность

Упорядоченное хранение всех ваших документов

Скидка 20% на бухгалтерское обслуживание от вашего бухгалтера

Передумали заморачиваться со скачкой шаблонов документов онлайн?

С сервисом КУБ вы можете сэкономить 29 минут на выставление документов без единой ошибки, и это далеко не всё. Получите КУБ — онлайн сервис по автоматизации выставления счетов и других документов.

Начать использовать КУБ прямо сейчас

14 дней
БЕСПЛАТНЫЙ
ДОСТУП

Нужна помощь по заполнению документов или консультация?

Получите помощь экспертов бухгалтеров по подготовке документов

(1 , 5,00 из 5)
Загрузка…

Источник: https://kub-24.ru/nalogovaya-deklaratsiya-dlya-individualnogo-predprinimatelya-na-uproshhennoj-sisteme-nalogooblozheniya-deklaratsiya-ip-usn-2017-2018-goda/

Как заполнить декларацию по усн

Налоговая декларация по УСН для ИП без работников

Ежегодный отчет в налоговую инспекцию – головная боль многих предпринимателей. Особенно ярко это ощущается, когда подходит дедлайн. Заполнять декларацию не трудно, тем более, что скачать бесплатно бланк налоговой декларации для ИП на упрощенке за 2018 год, а также примеры заполнения для разных ситуаций можно в интернете.

Сдать декларацию тоже можно онлайн . но несколько вопросов остаются открытыми.

Пример заполнения налоговой декларации

Сдача отчетности в бумажном варианте самостоятельно либо через уполномоченного поручителя (используя доверенность).

Также очень удобно отправить декларацию через почтовое отделение заказным письмом (но, если хотите, чтобы письмо дошло быстрее, то простым) с объявленной ценностью и описью вложения.

Датой отправки считается дата почтового штампа на почте, а не дата получения письма налоговой.

Используя личную электронную подпись, налоговую декларацию по УСН ИП вправе предоставить в электронной форме (на электронном носителе в зависимости от требований налоговой либо через электронную почту).

Налоговая декларация УСН

С 06.08.2018 года вступают в силу поправки в ПБУ 1/2008 «Учетная политика организаций».

Так, в частности, установлено, что в случае, когда федеральными стандартами не предусмотрен способ ведения бухучета по конкретному вопросу, компания может разработать свой способ.

Расходы на приобретение работ (услуг), выполненных (оказанных) сторонними организациями, признаются в «прибыльных» целях в том периоде, в котором документально подтвержден факт выполнения этих работ (оказания услуг).

Руководство по — заполнению декларации по — УСН

по УСН довольно легка в заполнении. Отчитывающимся лицам предстоит заполнить титульный лист и несколько разделов.

Ниже расскажем о построчном заполнении этого налогового документа. Чтобы не возникло сложностей, приведем примеры для основных строк.

Задачки с решениями и расчетами есть как для ИП, так и для компаний. Все показатели стоимости (налог, доходы, убытки) нужно писать в полных рублях, применяя математическое округление.

Онлайн журнал для бухгалтера

Ни одному «упрощенцу» в 2018-м году не отвертеться от сдачи декларации по УСН за 2018-й.

Скачать бесплатно бланк этого отчета можно на нашем сайте.

Но самое главное – знать, как правило его заполнить.

В том числе с учетом всех последних изменений законодательства.

В нашей статье также – образцы заполнения главного «упрощенного» отчета для обоих объектов по УСН.

требование ставить печать на титульном листе – больше не действует; появился раздел 2.

Усн с объектом налогообложения «доходы»: как заполнить декларацию за 2018 год

Декларация утверждена приказом ФНС № ММВ-7-3/[email protected] от 26 февраля 2018 года. Приказ вступил в силу 10 апреля 2018 года, поэтому некоторые индивидуальные предприниматели уже могли сдавать по новой форме за 2015 год, хотя не обязаны были это делать [i] .

Правила заполнения декларации при УСН с объектом налогообложения

.

Состоит декларация из шести разделов и титульного листа.

Образец заполнения налоговой декларации по УСН в 2018 году

При этом не стоит забывать, что законодатель наделил правом субъектов РФ устанавливать дифференцированные ставки налога. Единственным условием является то, что ставки не могут быть ниже 5% и выше 15%.

Как видно, закон не обязывает налоговиков уведомлять заявителя о возможности или невозможности применения УСН, за исключением случаев, когда был направлен отдельный запрос о предоставлении информации.

Вы здесь

Использование льготного режима налогообложения по упрощенке предполагает обязанность налогоплательщика в установленные законодательством сроки представлять такой отчет, как декларация по УСН.

На этом режиме это единственный отчет, на основе которого определяются и уплачиваются авансовые платежи в бюджет и оставшаяся часть годового налога.

Рассмотрим, как заполняется декларация по УСН 2018 года.

Как заполнить налоговую декларацию УСН

Для сдачи отчетности за 2018 год, индивидуальным предпринимателям придется заполнить налоговую декларацию по УСН.

В ней учтена возможность уменьшения суммы налога на уплаченный торговый сбор, а также льготные ставки налога, утвержденные региональными властями. Суммы в этот отчет вносятся в целых рублях.

Копейки округляются. Если документ заполняется от руки, необходимо использовать чернила синего, фиолетового или черного цвета.

Источник: http://juridicheskii.ru/kak-zapolnit-deklaraciju-po-usn-38415/

Заполнение единой упрощенной декларации за 2017 год

Единая упрощенная декларация за 2017 год облегчает налогоплательщику отчетные процедуры. С помощью наших подсказок вы быстро и в наглядной форме сможете разобраться в тонкостях ее оформления и представления.

Единая упрощенная декларация в схемах, рисунках и таблицах

Где скачать образец единой налоговой декларации за год?

Когда единая упрощенная декларация не используется?

Новшества 2018 года: как поменяется единая (упрощенная) декларация?

Итоги

Единая упрощенная декларация в схемах, рисунках и таблицах

Единая упрощенная декларация — это специальный помощник для налогоплательщиков. При этом она не является обязательной. Это означает, что в отсутствии объектов налогообложения и движения денег можно выбрать один из 2 предоставленных НК РФ способов налоговой отчетности:

• подать нулевые декларации по тем налогам, отчетность по которым обязательна для конкретного налогоплательщика;
• сдать налоговикам вместо нескольких нулевок один упрощенный отчет (единую упрощенную декларацию).

Из нижеприведенной схемы узнайте ключевую информацию об этом упрощенном отчете.

На следующем рисунке показаны способы представления декларации в налоговые органы — выберите из них подходящий вам:

Подсказки по заполнению единой упрощенной декларации за год смотрите в таблице:

Где скачать образец единой налоговой декларации за год?

Если вы проходите по всем критериям, указанным в п. 2 ст. 80 НК РФ, и решили воспользоваться преимуществами упрощенной отчетности, вам остается:

• скачать единую упрощенную декларацию за 2017 год здесь;
• заполнить ее (возьмите в помощь наш образец единой налоговой декларации за год, размещенный по вышеуказанной ссылке).

При заполнении декларации за 2017 год обратите внимание на реквизит «Налоговый период» (графа 3 табличной части декларации). Укажите в ней:

• 3 — если по налогу предусмотрена ежеквартальная периодичность отчетности (к примеру, НДС);
• 0 — при оформлении декларации за год по налогам с годичным налоговым и квартальным отчетным периодами при формировании отчетности нарастающим итогом (к примеру, налог на прибыль).

Подробные пояснения смотрите в материале.

Когда единая упрощенная декларация не используется?

Не всегда при отсутствии деятельности налогоплательщик может отчитаться с помощью единой упрощенной декларации.

В полном объеме упрощенная декларация не избавит от налоговой отчетности:

• ИП по подоходному налогу — форму 3-НДФЛ нельзя включить в единую упрощенную декларацию, поскольку предприниматель обязан отчитываться по НДФЛ вне зависимости от наличия объекта по нему (дохода в отчетном периоде).
• Налогоплательщиков ЕНВД — они исчисляют налог, исходя не из фактических показателей деятельности, а на основе базовой доходности. Не отчитываться по ЕНВД при отсутствии деятельности можно, только снявшись с налогового учета.
• Фирмы при отсутствии деятельности и движения денежных средств, но при наличии на балансе имущества (в том числе автомобилей и земельных участков) — им придется отчитаться по налогу на имущество, транспортному и земельному налогам, а в декларации по налогу на прибыль отразить в расходах начисленные налоги.
• Плательщиков НДС — если в налоговом периоде были только не облагаемые налогом операции (их также нужно отразить в декларации по НДС). Упрощенная декларация в таком случае не заполняется.

Не получится отразить в единой упрощенной декларации и отчетность по страховым взносам — они не являются налогами. При отсутствии деятельности по страховым взносам подаются нулевые расчеты.

Особенности нулевого ЕРСВ смотрите тут.

Новшества 2018 года: как поменяется единая упрощенная декларация?

Минфин России и ФНС подготовили проект приказа (http://regulation.gov.ru/projects#npa=45161), которым планируется утвердить обновленные:

• форму единой (упрощенной) декларации);
• порядок ее заполнения;
• формат представления в электронной форме.

Принципиальных изменений декларация не претерпела:

• Вид отчета приведен к общему для всех налоговых деклараций виду, при котором на 1-й странице приводятся общие данные о налогоплательщике и проставляются отметки налоговым органом о принятии отчета, а остальная информация расположена на последующих листах отчета.
• На 2-м листе декларации размещается раздел 1 для отражения информации о налогах, по которым налогоплательщик отчитывается посредством единой упрощенной декларации.
• Вместо кода ОКАТО предусмотрен код ОКТМО.
• В порядке заполнения декларации уточнено, что она может заполняться по НДС, налогу на прибыль и УСН.
• Внесены технические корректировки по заполнению отчета (новые коды налогового периода, иной порядок заполнения пустующих ячеек поля «ИНН» и др.).

Об изменении с 2018 года деклараций по другим налогам узнайте из размещенных на нашем сайте материалов:

Итоги

Источник: http://nalog-nalog.ru/nalog_na_pribyl/deklaraciya_po_nalogu_na_pribyl/zapolnenie_edinoj_uprowennoj_deklaracii/

Декларация УСН доходы 2018

Далеко не каждая компания или предприниматель изъявляет желание работать на общем налоговом режиме и являться плательщиков налога на добавленную стоимость.

Существует некоторое количество специальных налоговых режимов, применение которых освобождает компании и предпринимателей от уплаты целого ряда налогов. Среди спецрежимов выделяют «упрощенку», «вмененку», патент и ЕСХН.

Рассмотрим, что представляет собой такой налоговый режим, как УСН, какие предусмотрены объекты налогообложения, а также пример заполнения декларации УСН доходы 2018 год.

Особенности применения УСН и возможные объекты налогообложения

Применение «упрощенки» наряду с иными специальными режимами сопряжено с рядом ограничений. Так, под запретом находится деятельность ломбардов, компаний с филиалами, организаций, производящих подакцизные товары и иные. С полным перечнем можно ознакомиться в статье 346 НК РФ.

В зависимости от правового статуса налогоплательщика будет варьироваться и перечень налогов, от которых он будет освобожден в связи с применением УСН.

Для юридических лиц предусмотрено освобождение от уплаты от налога на прибыль, НДС и налога на имущество. Что касается индивидуальных предпринимателей, то послабление для них заключается в отсутствии необходимости платить НДС, налог на имущество, используемое в целях предпринимательства, а также подоходный налог с предпринимательских доходов.

В соответствии со ст. 346 для того чтобы иметь возможность применять «упрощенку» доход компании или бизнесмена не должен превышать 150 млн. рублей в год.

Еще одним ограничением является невозможность применять УСН, если остаточная стоимость объектов основных фондов более 150 млн. рублей, средняя численность персонала превышает 100 человек.

Кроме того, в случае, если доля участия в УК компании других организаций более 25%, данное основание также является поводом для отказа в применении УСН.

У компании, желающей применять УСН, есть возможность выбрать один из двух способов определения налоговой базы:

1. Доходы;
2. Доходы за вычетом расходов.

Рассмотрим более подробно каждый из этих объектов. В том случае, если компания в качестве объект обложения выбрала доходы, определение величины налога к уплате будет осуществляться следующим образом:

УСН = Доходы за период * 6%;

Если же расчет осуществляется исходя из показателя Доходы – Расходы, определение величины осуществляется:

УСН = (Доходы отчетного периода – Расходы отчетного периода) * 15%.

При определении налоговой базы особое значение нужно уделить строго регламентированному перечню расходов. В связи с тем, что расходы напрямую влияют на величину налоговой базы, налоговики пристальное внимание уделяют правомерности отнесения расходов в состав расходов налоговой базы.

Уплата налога должна осуществляться по итогам каждого квартала не позднее 25 числа месяца, следующего за отчетным периодом.  Именно в эти сроки потребуется перечислить авансовый платеж по налогу в казну. В отличие от уплаты, налоговую декларацию следует формировать и передавать налоговикам один раз в год.

Действующий бланк налоговой декларации был утвержден Приказом ФНС №ММВ-7-3/99 от 26.02.16г. В зависимости от того, какой объект налогообложения был выбран компанией, будет отличаться и количество листов, обязательных к заполнению.

Состав декларации по УСН:

1. Титульная страница, которая отражает следующую информацию о компании: ИНН и КПП, номер корректировки, код налогового периода, отчетный период, код налогового органа, наименование компании, код ОКВЭД, номер контактного телефона, сведения о налогоплательщике или лице, его представляющем с указанием реквизитов документа, подтверждающего полномочия.
2. Раздел 1.1, отражающий величину налога или авансового платежа по нему для компаний, выбравших объект «Доходы». Необходимо указать ОКТМО и величину авансового платежа.
3. Раздел 1.2, отражающий величину налога или авансового платеж по нему для компаний, выбравших объект налогообложения «Доходы минус Расходы». Потребуется указать код ОКТМО и размер платежа.
4. Раздел 2.1.1, определяющий порядок расчета налога для организаций с объектом «Доходы»;
5. Раздел 2.1.2, раскрывающий расчет торгового сбора для объекта «Доходы».
6. Раздел 2.2, определяющий расчет налога для фирм, выбравших объект «Доходы минус Расходы».
7. Раздел 3, заполняемый в том случае, если компанией получены средства целевого использования.

Рассмотрим, какие разделы потребуются заполнить в зависимости от выбранного объекта налогообложения.

Организации, которые применяют объект налогообложения «Доходы», должны заполнять следующие разделы налоговой декларации:

1. Титульную страницу;
2. Раздел 1.1;
3. Раздел 2.1..

Декларацию УСН доходы 2018 –  образец заполнения – можно скачать по ссылке:

Компании, применяющие объект «Доходы минус Расходы», должны заполнять следующие разделы налогового отчета:

1. Титульная страница;
2. Раздел 1.2.;
3. Раздел 2.2.

Декларация по «упрощенке» должна составляться с учетом следующих требований:

• Вручную чернилами черного, синего или фиолетового цвета или с помощью компьютера;
• Все значения должны быть округлены до целых рублей;
• В том случае, если значение показателя отсутствует, потребуется поставить прочерк;
• На каждой странице необходимо указывать ИНН и КПП компании или предпринимателя (для ИП только ИНН);
• Все текстовые поля должны быть заполнены заглавными буквами с использованием шрифта Courier New размеров 16-18.

В том случае, если декларация по УСН не будет предоставлена налоговым инспекторам в срок, в отношении компании будут наложены санкции в виде штрафа в размере не менее 1000 рублей за каждый месяц просрочки. Помимо этого, у налоговиков есть право на блокировку расчетных счетов организации, если просрочка в сдаче будет более 10 дней.

Источник: https://LawCount.ru/otchet/deklaratsiya-usn-dohodyi-2018/

Декларация по УСН 2017- образец заполнения

Использование льготного режима налогообложения по упрощенке предполагает обязанность налогоплательщика в установленные законодательством сроки представлять такой отчет, как декларация по УСН.

На этом режиме это единственный отчет, на основе которого определяются и уплачиваются авансовые платежи в бюджет и оставшаяся часть годового налога.

Рассмотрим, как заполняется декларация по УСН 2016-2017 года.

Срок сдачи декларации по УСН

Согласно законодательству, декларация по УСН направляется в налоговую инспекцию по итогу за налоговый период, которым установлен календарный год, ее нужно сдать:

• до 31 марта последующего года за отчетным для налогоплательщиков, которые являются юридическими лицами;
• до 30 апреля — для ИП.

Ежеквартально хозяйствующий субъект, применяющий УСН, должен рассчитывать и перечислять только авансовые платежи, направлять в налоговую инспекцию квартальные отчеты не надо.

Внимание! При закрытии бизнеса декларацию необходимо сдать до 25 числа последующего месяца, после закрытия.

Когда нарушаются сроки по предоставлению декларации или она не была представлена вообще, то к субъекту предпринимательства применяются меры административного воздействия. Их величина зависит от того, был ли оплачен налог.

Важно! Если уплата обязательного платежа произошла, а декларация по УСН не отправлена, то штраф составляет 1000 рублей.

Когда и отчет не сдавался, и налог не перечислялся, то штраф определяется в пятипроцентном размере от суммы причитающегося к уплате налога за каждый месяц (или неполный месяц), но не больше 30% общей суммы налога.

Декларация по УСН 2016 подается в установленные законодательством сроки, которые такие же как и в предыдущие годы.

Налогоплательщики должны помнить, что если никакая деятельность не велась, данный отчет все равно необходимо сдать с нулевыми показателями. О том, как подается нулевая декларация по УСН смотрите в конце статьи.

Куда предоставляется отчетность по УСН

Отчет налогоплательщики-организации сдают по месту нахождения. Предприниматели должны же отправлять свои декларации в ИФНС по месту своей регистрации, даже если они работают в другой местности.

Существует три способа сдать отчет:

• Почтой — декларация по УСН 2016 может быть отправлена ценным письмом с описанным вложением;
• Лично в бумажном варианте — налогоплательщик или его представитель могут сдать отчет по УСН непосредственно в самой налоговой.

Важно! При таком варианте обязательно требуется две копии, одна для ИФНС, вторая как подтверждение ИП или фирме.

• Электронно — в настоящее время один из самых распространенных способов отправки, который заключается в использовании электронного документооборота и электронной цифровой подписи ЭЦП, либо сервиса налоговой службы.

В зависимости от региона, инспектор может попросить использовать бланки с нанесенным штрих кодом или представить файл отчета вместе с бумажным его вариантом.

Основные правила заполнения декларации по УСН

При заполнении формы следуют применять следующие правила:

• Документ должен быть заполнен либо автоматически на компьютере, либо чернилами черного цвета с использованием прописных печатных символов.
• Если какие-то листы отчета не содержат никаких данных, то их включать в состав декларации не надо.
• Каждая страница отчета должна иметь собственный номер.
• Все вносимые в отчет суммы нужно записывать в целых рублях, округляя копейки.
• Если часть строк остается незаполненных, или показатель по ним равен нулю, то проставляется «-».
• Отчет лучше всего не сшивать, а страницы закрепить канцелярской скрепкой.

Декларация по УСН 2016 предназначена для заполнения двух разновидностей системы налогообложения.

Если налогоплательщик использует «Доходы», то ему следует вносить данные в cледующие листы:

• «Титульный лист»;
• разделы 1.1, 2.1.1 и 2.1.2.

При «доходы за минусом расходов» используются листы:

• Титульный лист;
• раздела 1.2 и 2.2.

Внимание! Раздел 3 нужно заполнить только если компания имеет целевые поступления, финансирования и т.д.

Предприниматель или организация должны помнить, что обязательно нужно заполнить графы с авансовыми платежами. особенность этой части отчета заключается в том, что здесь записываются суммы не фактически уплаченные, а причитающиеся к уплате за конкретные отчетные периоды. При этом рациональнее заполнять сначала данные в разделе 2, а после этого вернуться к разделу 1.

Каждый лист должен быть подписан налогоплательщиком или его представителем, одновременно с этим проставляется дата. Если у хозяйствующего субъекта есть печать, то он ее проставляет только на титульном листе декларации.

Образец заполнения декларации по УСН

Открыть образец заполнения декларации по УСН для системы:

Скачать бланк декларации по УСН (действующей с 10.04.2016).

Титульный лист (для всех)

В верхнем поле необходимо указать код ИНН предприятия или предпринимателя. В связи с тем, что клеток для этого отведено двенадцать, а ИНН у фирм занимает десять символов, последние две незанятые ячейки для них необходимо прочеркнуть.

Далее заполняется поле КПП, куда вписывается соответствующий код. Его оформляют только фирмы.

Потом указывается код подаваемой корректировки. Если декларация за указанный период сдается первый раз, то там ставится «0» в первую клетку, а остальные прочеркиваются. Если сдается корректирующий отчет, то туда ставится цифра, соответствующая его порядковому номеру.

Строка «Налоговый период» может принимать такие значения:

• «34» — отчет подается за год;
• «50» — отчет подается при ликвидации предпринимателя или фирмы, а также при реорганизации;
• «95» — компания переходит на иной налоговый режим;
• «96» — компания прекращает деятельность на упрощенке.

В строку «Отчетный год» заносится год, за который подается отчет.

Далее проставляется четырехзначный код налоговой, в которую направляется документ.

В поле, указывающее место нахождения, можно заносить:

• «120» — если сдается по жительству предпринимателя;
• «210» — если сдается по месту нахождения компании;
• «215» — если сдается по нахождению фирмы-преемника.

В следующих четырех пустых строках вписывается полные Ф.И.О. предпринимателя или полное название фирмы без сокращений.

Далее записывается основной код деятельности ОКВЭД — минимально четыре знака.

Следующей строкой идут поля код формы реорганизации и ИНН/КПП после реорганизации — они заполняются только в том случае, когда проводится данная процедура.

Дальше указывается контактный номер телефона в любом формате.

Следом идет поле, в котором нужно проставить количество листов в декларации. Его лучше всего заполнять после оформления всех необходимых листов. Рядом находится поле, в котором проставляется количество страниц в приложениях. Это могут быть, к примеру, подтверждающие документы представителя. Если таких нет — ставятся прочерки.

Дальше данные вносятся только в левую часть листа. Здесь нужно указать кто подает отчет: «1» — сам налогоплательщик, «2» — его представитель, полные Ф.И.О. лица или название компании-представителя, подпись и дата подачи. В самом конце записывается название документа, удостоверяющего полномочия.

Внимание! Если отчет подает индивидуальный предприниматель, то ставим «1», а поле с фамилией не заполняется, так как эти данные были введены в поле выше.

Раздел 1.1 («Доходы»)

Важно! Данный пример заполнен без учета платежей по торговому сбору. Если вы платите ТС, то необходимо еще вычесть оплаченные по нему суммы из рассчитанного налога в разделе 1.1. Ссылка на пример заполненной декларации размещена выше.

Такой лист заполняется только налогоплательщиками, которые находятся на системе «Доходы».

В верхней части записываются ИНН, КПП (при наличии) и порядковый номер листа.

В строчках 010, 030, 060 и 090 записывается код ОКТМО по адресу жительства ИП или нахождения фирмы. В обязательном порядке нужно заносить данные только в поле 010.

В остальные информация вносится только тогда, когда в течение периода изменялось место деятельности. В случае, если после внесения кода остались пустые клеточки, их необходимо прочеркнуть.

В строку 020 заносится результат вычитания строчек 130 и 140 из раздела 2.1.1. Когда выплачивается торговый сбор, то из полученного результата нужно еще отнять данные из строки 160 раздела 2.1.2.

Внимание! В графу 020 заносятся данные только, если они получились больше нуля.

В строку 040 заносится результат вычисления: из разницы строк раздела 2.1.1 (стр.131-стр.141) вычитаем результат строку 020 раздела 1.1. Если плательщик еще выплачивает торговый сбор, то также необходимо дополнительно отнять данные по строке 161 – берем из раздела 2.1.2.

Внимание! В строку 040 записывается полученное число, если они положительное. Если же результат получился со знаком «минус», то итог без знака указывается в строке 050.

Источник: http://infportal.ru/buhuchet/deklaratsiya-po-usn-2017.html

Как правильно заполнить декларацию УСН за 2017 год в 2018 году

Для представителей малого и среднего бизнеса нормативно-правовыми актами предусмотрено специальное налогообложение, которое призвано упрощать систему деятельности. Такие меры предпринимаются для того, чтобы обеспечить защиту представителей такого класса при ведении своей коммерческой деятельности. Для них установлена возможность использования упрощенной системы налогообложения.

Помимо того, что каждый участник экономической деятельности должен вовремя вносить в государственный бюджет определенные суммы, существует еще и необходимость отчитываться за свою деятельность. Каждый налоговый период характеризуется подачей специальной декларации, которая закрепляет всю доходную и расходную части предпринимателя.

Декларация – особенный документ, который имеет специально установленные временные рамки подачи и правила заполнения. Для того чтобы правильно организовать взаимодействие с налоговыми органами, нужно знать все нюансы по предоставлению им такой формы.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему – обращайтесь к консультанту:

(Москва)

(Санкт-Петербург)

(Регионы)

Это быстро и бесплатно!

Что это за форма

Налоговая декларация по упрощенной системе налогообложения – это специальный документ, который используется для предоставления налоговой отчетности индивидуального предпринимателя или юридического лица, которые занимаются определенной коммерческой деятельностью.

Данный образец содержит информацию о том, какие доходы и расходы были у субъекта на протяжении определенного периода. Форма составляется с учетом внутренней документации, которая ведется на предприятии. Стоит заметить, что в обязательном порядке она должна соответствовать действительности, поскольку иные факты станут причиной ответственности лица перед Законом.

Важно заметить и то, что декларация является документом государственного образца. То есть, участники налогового процесса не составляют ведомости о своей деятельности в добровольной форме.

Довольно важно обозначить, где именно можно найти такой документ. Самым проверенным способом станет получение формы в территориальных отделениях налоговой службы. Каждый предприниматель имеет право взять декларацию в инстанции, которая обслуживает его регион. Также его можно найти на сайте Федеральной налоговой службы.

Кто ее заполняет

Важно определиться с кругом участников, которые заполняют такие документы. По общему правилу, обязанность по заполнению таких форм принадлежит всем участникам коммерческих отношений, которые облагаются по упрощенной системе налогообложения.

Сегодня в такой круг лиц входят те предприниматели, которые выполняют следующие условия:

• численность наемной рабочей силы не превышает 100 человек;
• имущество, которое используется в деятельности, оценивается на сумму не больше 64 000 000 рублей;
• годовая доходная часть от коммерческой деятельности не превышает 150 000 000 рублей.

Если говорить непосредственно о самом заполнении декларации, то такая сфера регулируется не Законом, а внутренними правилами организации. Как правило, если в штате имеется бухгалтер – то именно он составляет такую форму. Если такого работника нет, то внесением данных в образец может заняться каждый член коллектива, который знает, как правильно это делать.

Если же говорить о заверении декларации, то подпись на ней в обязательном порядке должна проставляться руководителем или другим уполномоченным лицом.

Если Вы еще не зарегистрировали организацию, то проще всего это сделать с помощью онлайн сервисов, которые помогут бесплатно сформировать все необходимые документы:

• для регистрации ИП
• регистрации ООО

Если у Вас уже есть организация, и Вы думаете над тем, как облегчить и автоматизировать бухгалтерский учет и отчетность, то на помощь приходят следующие онлайн-сервисы, которые полностью заменят бухгалтера на Вашем предприятии и сэкономят много денег и времени. Вся отчетность формируется автоматически, подписывается электронной подписью и отправляется автоматически онлайн.

• Ведение бухгалтерии для ИП
• Ведение бухгалтерии для ООО

Он идеально подходит для ИП или ООО на УСН, ЕНВД, ПСН, ТС, ОСНО.
Все происходит в несколько кликов, без очередей и стрессов. Попробуйте и Вы удивитесь, как это стало просто!

До какого числа сдается декларация

Документы такого рода имеют свои определенные временные рамки. В данном случае речь идет о сроках сдачи отчетности в органы налоговой службы.

Прежде всего, нужно обозначить длительность налогового периода. Так, законодательством предусмотрено, что декларация для налогоплательщиков по упрощенной системе должна подаваться ежегодно.

При этом существует определенное число, которое служит границей. В 2018 году установлено, что крайним сроком подачи декларации станет 30 апреля года, который следует за отчетным.

То есть, например, тем, кто хочет подать документ, в котором находятся данные за 2017 год, в обязательном порядке нужно осуществить такие действия до 30 апреля 2018 года.

За несоблюдение сроков законодательством предусматривается ответственность. В данной ситуации речь идет о штрафе. При этом размер такой санкции напрямую зависит от того, уплатил ли предприниматель налог или нет.

Если такие действия были осуществлены, то на него налагается фиксированный штраф в размере 1 000 рублей.

В том случае, если такая оплата не осуществлялась, к лицу используют санкцию в размере 5% от неуплаченной суммы.

Изменения в декларации 2018 года

В 2018 году основной новизной стала форма самого документа. Законодательством был установлен определенный образец, который отличается от предыдущего определенными пунктами. Поэтому, перед тем, как приступать к заполнению декларации, убедитесь в том, что это именно тот бланк, который действует сегодня.

Предприниматели, которые отчитываются за прошлый год, должны использовать уже новую форму, несмотря на то, что во внимание принимается предыдущий период. Если лицом будет подан старый образец, то налоговая служба просто не примет его, и в случае несоблюдения сроков будет насчитывать штрафы.

Общие правила заполнения

Данный документ может заполняться как при помощи печати, так и вручную. В зависимости от способа и определяются практические правила по заполнению:

• Так, если предприниматель использует компьютер, то процедура будет намного проще. В файле автоматически установлены все шрифты и их размеры. Единственное, что остается сделать лицу – это корректно внести все данные в специальные таблицы. Стоит заметить, что нельзя менять заданные границы, уменьшать их или расширять.
• Если говорить о заполнении от руки, то здесь немного больше правил. Прежде всего, нужно правильно подобрать чернила. Специалисты рекомендуют остановиться на черных или синих цветах. В обязательном порядке все написание должно осуществляться печатным шрифтом и заглавными буквами.
• Особое внимание нужно посвятить исправлениям. Налоговой службой не принимаются декларации, которые содержат какие-либо помарки, зачеркивания или использование корректирующих средств. В том случае, если вы сделали ошибку – документ нужно переписывать заново.

Процесс заполнения формы

Еще один важный момент – это сам процесс внесения данных в декларацию. Для того чтобы все сделать верно, перепроверяйте несколько раз внесенные цифры. Это уменьшит вероятность ошибок. Кроме того, все данные нужно переписывать непосредственно с оригиналов документов, которые содержат соответственные ведомости.

Все страницы бланка должны быть обязательно пронумерованы и сложены в той последовательности, которая соответствует проставленным цифрам. Довольно часто возникает вопрос о том, нужно ли прошивать листы между собою. Налоговая служба не рекомендует этого делать, лучше всего использовать скрепку.

Стоит заметить, что декларация содержит достаточное количество листов, которые заполняются не всегда. Скреплять нужно только те, которые содержат информацию о деятельности предпринимателя.

Пустые страницы не включаются в перечень декларации. Подписи и даты на всех страницах должны совпадать. Лучше всего проставлять их уже непосредственно при подаче.

Кроме того, если у лица имеется печать, нужно использовать такой знак для заверения документа.

Заполнение формы в программе 1С Бухгалтерия можно посмотреть на следующем видео:

Остались вопросы? Узнайте, как решить именно Вашу проблему – позвоните прямо сейчас:

(Москва)

(Санкт-Петербург)

(Регионы)

Это быстро и бесплатно!

Источник: http://www.DelaSuper.ru/view_post.php?id=2112