8(800)350-83-64

Енвд в 2018 году: информация о расчёте енвд, переходе на енвд от специалистов

Содержание

Ип на енвд в 2018 году: изменения

Вопрос об отмене единого налога на вмененный доход поднимался еще в 2016 году, но законопроекты на данную тематику, не получив поддержки, были отложены в ящик на 2 года. Время на исходе, и индивидуальных предпринимателей, а также компании, которые пользовались данным особым налогообложением, интересует, что ожидает ИП на ЕНВД в 2018.

Грядущая отмена ЕНВД

Главный вопрос дня – отменят ли ЕНВД в 2018 году. В 2016 году Минфин отказался от отмены ЕНВД и озвучил информацию относительно продления срока действия единого налога. При этом говориться о необходимости изменений подхода к начислению налога, планируется выделить две группы предпринимателей в зависимости от размера бизнеса.

На сайте regulation.gov.ru чиновники обнародовали нововведения и изменения, которые должны вступить в силу с 2018 года. Здесь говориться о новом сроке отмены – 2021 год. Но есть уточнения: воспользоваться отсрочкой смогут лишь парикмахерские, ремонтные мастерские и салоны, которые предоставляют различные бытовые услуги, например химчистка.

Те предприятия или предприниматели, кто не вошел в число счастливчиков, будут переведены на новый режим налогообложения.

Отмена ЕНВД с 2018 года: что взамен

Те торговые предприятия, которые не предоставляют бытовые услуги, с 2018 года платить ЕНВД не будут. Но не стоит расстраиваться, есть альтернатива и право выбора: стандартные контрольно-кассовые машины или интернет-кассы, корректировка коэффициента-дефлятора или же переход на другой режим налогообложения.

Онлайн кассы для ЕНВД 2018

Всеобщая обязаловка насчет использования онлайн-касс предпринимателями на ЕНВД вступает в силу в середине 2018 года. Все это время данная категория предпринимателей освобождалась от использования кассовых аппаратов и только по требованию покупателя могла выдать чек, написанный от руки на специальном бланке.

С 1 июня следующего года, пользователи вмененки должны оборудовать свои рабочие места кассовыми аппаратами нового поколения, которые автоматически передают отчет по интернету.

Преимущества данного новшества: прозрачность доходов и легкость отчетов, доступ к информации о сделках, покупатель может в любой момент потребовать чек, в случае утраты своего образца. Но не все так гладко: интернет для глубинок – недоступная роскошь.

Но правительство не унывает и ищет обходные пути. Планируется даже создать реестр населенных пунктов, в которых предположительно нет доступа к всемирной сети.

Предприниматели этих глубинок смогут сдавать отчетность не с места работы, а в определенных пунктах, указанных на том же сайте.

ЕНВД: примнение ККТ 2018

От контрольно-кассовой техники организациям и предпринимателям в новом году не уйти. Что же, по сути, должны будут сделать предприниматели до 1 июля 2018.

  1. Приобрести этот чудо-аппарат ККТ, поддерживающий интернет-отчетность. Стоимость нового прибора от 20 до 30 тысяч рублей.
  2. Подключить его к всемирной паутине, там, где это возможно.
  3. Заключить оплачиваемый договор с оператором фискальных данных.
  4. Выбрать и заключить договор с Центром техобслуживания кассовых аппаратов и активировать фискальный накопитель.

Переход на новые ККТ, их активация и обслуживание – дело не дешевое, есть предложения, в том числе и со стороны президента, частично компенсировать траты за счет налогового вычета. Законодательно этот нюанс пока не подтверждается.

Енвд для розничной торговли: изменения в 2018 году

Для предпринимателей на ЕНВД, осуществляющих розничную торговлю, отмена данного налогового режима крайне неудобна. Альтернатива, доступная данной категории – патент. Но, по сравнению с условиями единого налога, патент существенно уступает.

  1. Патент доступен только индивидуальным предпринимателям и только субъектам микро-бизнеса.
  2. Есть ограничения по годовому доходу до 60 млн.
  3. Можно брать только 15 наемных работников.
  4. Переход на патентную систему возможен только с разрешения налогового органа.
  5. Нужно вести книгу доходов, зато контрольно-кассовый аппарат и налоговая декларация не предусмотрены.
  6. Патент выдается только по предоплате, тогда как единый налог сплачивался по окончанию срока.
  7. В случае утраты права на патент из-за нарушений, восстановить документ можно только с начала нового календарного периода.

Среди преимуществ можно назвать пополнения списка видов деятельности, уступки в вопросе арендного бизнеса, отсутствие территориальных ограничений. Но для большинства ИП покупка патента – удовольствие не из дешевых, поэтому присутствует риск ухода в тень.

Статьи на тему:

Онлайн кассы для ИП на ЕНВД с 2018 года

Изменения для ИП в 2018 году

Индекс-дефлятор на 2018 год

Источник: https://v-2018.com/ip-na-envd-v-2018-godu-izmeneniya/

Если у вас остались вопросы позвоните нам или задайте их нашему юристу в поле ниже и получите бесплатную консультацию.

Енвд (единый налог на вмененный доход) в 2018 году — 2018

Вопросы о сохранении возможности использовать «вмененку» для расчетов с бюджетом занимают умы российских предпринимателей уже не один год.

Начиная с 2012 года в прессе и на интернет-порталах с завидной регулярностью публикуются материалы, сообщающие о скорой отмене этого удобного и простого вида налога, который, несомненно, значительно облегчает жизнь людей, не требующих от правительства найти им место трудоустройства.

Более того – они не просто самостоятельно зарабатывают на жизнь, но и предоставляют рабочие места еще и некоторому числу граждан страны, а также уплачивают до 100 миллиардов сборов, ежегодно наполняя бюджет России. Тем не менее, скоро ЕНВД будет отменен. Давайте разберемся, что послужило причиной очередного фискального реформирования, и нужно ли ожидать внедрения налоговых инноваций уже в 2018 году.

Согласно планам правительства, ЕНВД будет частично отменен уже в 2018 году

К вопросу о причинах отмены «вмененки»

Согласно заявлениям представителей Министерства финансов страны, главная причина отмены ЕНВД кроется в том, что сами предприниматели и коммерческие организации жалуются на его неудобство. Тем не менее, это не совсем отвечает действительности.

Эксперты говорят, что само государство сегодня больше не заинтересовано в едином налоге.

Во времена, когда он был введен, бизнес настолько сильно стремился уйти в тень, что получить от него какой-то доход в казну можно было, максимально упростив фискальные поборы.

Сегодня же, когда налоговая служба располагает значительными полномочиями, а системы контроля становятся все более совершенными, давать бизнесменам возможность избегать максимальных поборов стране совершенно не выгодно.

Проект закона, который предусматривает постепенный уход от уплаты ЕВНД и переход на патентную систему, был разработан еще в 2012 году, и должен был стать нормой уже в 2014-м, чего, впрочем, так и не произошло.

Долгое время говорили, что уже в 2018 году система ЕВНД будет полностью упразднена. Однако не так давно был подписан закон, согласно которому возможность применять единый налог продлевается до 1.01.2021 года.

Режим уплаты ЕНВД в 2018 году

Расчеты с фискальными службами при помощи единого налога на вмененный доход – это способ, при помощи которого можно упростить бухгалтерскую отчетность.

Данный вид фискальных сборов заменяет юрлицам сразу несколько налогов, к числу которых относится налог на прибыль, имущество и добавочную стоимость.

ИП, выбирая налогообложение при помощи ЕНВД, могут не платить имущественный сбор и НДФЛ, а также снижать сумму налога с учетом величины отчислений в разнообразные фонды.

Уплата единого налога значительно упрощает ведение бухгалтерии

Ставка сбора по ЕНВД равна 15% от значения вмененного налога, причем по решению муниципальных властей в некоторых случаях она может быть снижена до 7,5%. На сегодняшний день категории предприятий и индивидуальных предпринимателей, которым российские законодательные нормы дают возможность уплачивать ЕНВД, были подкорректированы.

Такой возможностью могут пользоваться налогоплательщики, которые работают в розничной торговле, сфере бытовых и транспортных услуг, ветеринарные клиники, предприятия общепита, рекламщики и арендодатели.

Исключение из данной категории плательщиков составляют мебельные производства, ломбарды, предприниматели, которые реализуют товары собственного изготовления, а также интернет-торговля.

Отдельно отметим, что при уплате ЕВНД учитывается несколько оптимизационных коэффициентов:

  • К1 – дефлятор, дающий возможность учесть динамику цен в прошлом отчетном периоде для снижения ЕНВД;
  • К2 – определяющий базовую доходность, который позволяет учесть, например, факторы сезонности, ассортимента, продолжительности реального коммерческого периода. Фирмы и предприниматели, которые отработали меньшее время, могут применить уменьшенный коэффициент при расчете суммы налога.

Однако продление действия ЕВНД будет не для всех.

Депутаты посчитали, что компаниям пока следует оставить возможность рассчитывать сумму налога путем умножения ставки на средний доход от своей деятельности, а вот режим перехода на новый вид налогообложения – патентные сборы – для ИП пока что отменять не планируется. Еще одной инновацией стали изменения требований для предприятий розничной торговли – теперь их площадь не должна превышать 50 м2, а число наемных работников составлять не более 15 человек.

Скорее всего, с 2018 года большинству представителей малого бизнеса придется подстраиваться под очередные инновации.

Тем более что в правительстве обсуждают и другой законопроект, предлагающий оставить ЕНВД лишь тем организациям, которые оказывают населению бытовые услуги (парикмахерские, ремонтные мастерские, организации, оказывающие услуги химчистки и тому подобное). При этом уплата «упрощенки» для предприятий, у которых капитал – это доля лишь одного физлица, может быть отменена.

Скоро платить ЕНВД смогут только некоторые представители малого бизнеса

Последствия отмены ЕНВД

Отмена ЕНВД принесет значительные неудобства широкому кругу налогоплательщиков, поэтому соответствующие госслужбы занимаются разработкой альтернативных систем взимания налогов.

Как уже было отмечено выше, розничным торговцам предлагается перейти на патентную систему, которая не дает возможности применять понижающие коэффициенты.

Среди возможных последствий отмены ЕВНД эксперты называют массовый переход предпринимателей на «упрощенку».

Также возможно сокращение числа занятых в таких предприятиях и ИП работников, что, естественно, негативно скажется на занятости населения страны.

Кроме того, консультанты в сфере ведения бизнес-отчетности рекомендуют предпринимателям заранее ознакомиться с возможными изменениями в формировании бухгалтерских отчетов, так как налоговые службы не преминут воспользоваться возможностью наложить штрафные санкции за неверно оформленные документы и недосчитанную сумму налога.

(0 оценок)

Loading…

Источник: https://ya2018.com/economy/envd-2018/

Если у вас остались вопросы позвоните нам или задайте их нашему юристу в поле ниже и получите бесплатную консультацию.

Енвд в 2018 году: последние изменения и новости

Не так давно стало известно, что Единый налог на вмененный доход продолжит свое существование вплоть до 2021 года.

Напомним, что бизнес-среда некоторое время находилась в состоянии близком к паническому, ведь правительство всерьез задумалось об отмене ЕНВД в 2018 году.

Благо в 2016 году президент России Владимир Путин подписал закон о сохранении данной системы налогообложения, кроме того, ИП опять могут уменьшать налог на произведенные фиксированные взносы.

Инициатива продления ЕНВД исходит от группы депутатов, которые считают, что аннуляция системы с 2018 года создаст дополнительные трудности всем налогоплательщикам, ведь они будут вынуждены переходить на иные способы налогообложения. К основным проблемам парламентарии относят масштабные финансовые потери, а также усложнение процедуры расчета налога.

В частности, депутат Госдумы Андрей Макаров заявил, что ЕНВД является оптимальным и весьма комфортным налогом, которым может пользоваться малый бизнес. Макаров утверждает, что именно правительство должно дать ясные ориентиры бизнесу, чтобы каждый предприниматель понимал — им ничто не угрожает и можно осуществлять в дальнейшем спокойную предпринимательскую деятельность.

Что представляет собой ЕНВД?

Аббревиатура “ЕНВД” расшифровывается как Единый налог на вмененный доход — специальный налоговый режим, используемый фирмами и индивидуальными предпринимателями в отдельных видах своей предпринимательской деятельности.

Этот налог способен заменить собой сразу несколько налогов из общей системы налогообложения, в частности, налог на прибыль, налог с доходов физических лиц (для ИП), налог на добавленную стоимость (экспорт в учет не берется), налог на имущество.

“изюминка” ЕНВД заключается в том, что при его расчете не происходит привязка к фактическому доходу компании, а учитываются средние показатели для каждого вида деятельности.

Что касается налоговой ставки по ЕНВД, то она равна 15% от величины вмененного дохода. В тоже время муниципальные власти вправе снижать эту ставку до 7,5%, учитывая категорию налогоплательщиков и вид их основной предпринимательской деятельности.

Отметим, что ЕНВД может быть применен лишь к определенным видам деятельности, таким как ремонт, ТО, ветеринария, бытовые услуги, мойка автомобилей, общественное питание (с ограниченной площадью зала), розничная торговля (площадь торгового зала не должна быть больше 150 м. кв), размещение рекламы на ТС и наружная реклама.

Будущая реформа ЕНВД

Начиная с 2018 года государственные чиновники планируют внести некоторые коррективы в данную систему налогообложения. Уже даже были представлены наработки и мероприятия, связанные с реализацией этих планов, которые в конечном итоге должны позитивно повлиять на развитие социально-экономической сферы страны.

Согласно данным законопроекта, продление этого режима до 2021 года будет актуально не для всех видов предпринимательской деятельности, а лишь для компаний, занимающихся оказанием бытовых услуг. К ним можно отнести:

  • парикмахерские салоны;
  • салоны по ремонту;
  • химчистки и т.д.

Заметим, что все эти организации не имеют права дополнять свой уставной капитал денежными средствами других юридических лиц, если только они не являются взаимосвязанными друг с другом. Получается, то уплата ЕНВД может быть запрещена для тех субъектов, чьи вложенные средства состоят исключительно из доли одного физического лица.

Какова судьба компаний, практикующих другие виды предпринимательской деятельности, пока не известно. Поговаривают, для них “вмененка” будет отменена уже в 2018 году.

Как рассчитывается ЕНВД в 2018 году?

Формула исчисление Единого налога на вмененный доход довольно таки проста. Она выглядит следующим образом:

НБ х НС = Сумма налога,

где:

  • НБ — налоговая база
  • НС — налоговая ставка.

Чтобы рассчитать налоговую базу (сумма вмененного дохода), необходимо применить следующую формулу:

БД х (Ф1+Ф2+Ф3) х К1 х К2 = ВД (база)

где:

  • ВД — предполагаемый вмененный доход
  • БД — базовая доходность
  • Ф  — физический показатель бизнеса за определенный период
  • К1 — дефлятор для ЕНВД
  • К2 — показатель для корректировки БД.

Давайте рассмотрим каждый элемент этой формулы отдельно, чтобы понять их суть.

Базовая доходность представляет собой потенциальную сумму дохода, а именно ту величину денежных средств, которую может получить компания в результате работы за месяц.

Физические показатели для каждого вида предпринимательской деятельности разные. Например, для грузоперевозок учитывается количество автомобильного транспорта, а для перевозки пассажиров — число посадочных мест.

Коэффициенты являются корректировочными параметрами и их устанавливает государство каждый год, причем, в новом году эти коэффициенты выше, нежели в предыдущем.

Чтобы немного снизить нагрузку на налогоплательщиков законодатели намерены отойти от данной практики и сделать К1 фиксированным на несколько лет вперед. Это приведет к тому, что величина налога не будет увеличиваться каждый год.

Что касается К2, то этот показатель для всех ИП разный и должен быть установлен на уровне муниципалитета. По коэффициенту К2 можно определить выгодно ли осуществление той или иной предпринимательской деятельности.

Возможный переход на интернет-кассы

В настоящий момент плательщики “вмененки” выписывают всем своим клиентам бланки строгой отчетности либо квитанции. Поговаривают, что уже в 2018 году кассу для ЕНВД можно будет перенести в интернет (так называемые онлайн кассы) — там оформлять электронные чек и передавать данные в органы налоговой службы.

-новость

Статья написана специально для сайта “2018 год Собаки”: http://god-2018s.com

Источник: http://god-2018s.com/novosti/envd-v-2018-godu-poslednie-izmeneniya-i-novosti

Если у вас остались вопросы позвоните нам или задайте их нашему юристу в поле ниже и получите бесплатную консультацию.

Отмена ЕНВД с 2018 года: что взамен, последствия, особенности

С 2003 года субъектам предпринимательства была предоставлена возможность выбрать специальную налоговую схему налогообложения – ЕНВД. В этом случае устранялась обязанность уплачивать ряд обязательных налогов, взамен налогоплательщик осуществлял единый платеж по вмененным видам деятельности.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа.

Или позвоните нам по номеру:

(Звонок Бесплатный)

Это быстро и !

Возможность отмены ЕНВД с 2018 года

Практика применения ЕНВД зарекомендовала себя рядом существенных преимуществ, которые получали предприниматели и организации:

  • возможность избежать расчета большого количества налога, а также учета доходных и расходных операций по вмененным направлениям деятельности;
  • отсутствие необходимости применять ККМ в текущей деятельности;
  • простота расчета суммы налога, который не зависел от результатов работы.

Вопрос об отмене налогового режима ЕНВД впервые поднимался в 2012 года, когда эксперты отмечали ряд недостатков этой схемы, и, прежде всего, отсутствие взаимосвязи между реальными доходами налогоплательщика и итоговой суммы налога.

Помимо этого, упрощение налоговых обязанностей наступало только для вмененных видов работы, по остальным видам деятельности приходилось вести раздельный учет доходов и расходов, что вызывало сложности у средних и крупных предприятий.

В результате обсуждения режим ЕНВД был продлен до 2018 года, после чего его использование планировалось прекратить.

О продлении ЕНВД на три года поведает видео ниже:

Почему его хотят упразднить

При наличии существенных преимуществ налоговой схемы ЕНВД государство фактически не обладало сведения о реальных показателях экономической деятельности субъектов предпринимательства, ведь для расчета суммы налога не нужно декларировать полученный доход. Первым шагом по введению дополнительных средств контроля стало устранение возможности работать без ККМ.

Начиная с июля 2018 года, большинство предпринимателей и юридических лиц будут вынуждены применять контрольно-кассовое оборудование даже по вмененным видам деятельности (отдельные исключения установлены в законе). При этом законодатель ввел обязанность применять ККМ нового образца с функцией онлайн-контроля, что позволит налоговым органом располагать текущей информацией о доходных операциях плательщиков.

С учетом такого нововведения схема ЕНВД в значительной степени утрачивает свои преимущества, поскольку расходы на введение в эксплуатацию нового оборудования и его ежегодное техническое обслуживание повлечет существенную нагрузку на бизнес мелкого уровня.Основные цели отмены ЕНВД в 2021 года связаны с намерением государства ввести полноценных контроль за денежным оборотом всех субъектов предпринимательства:

  • использование ККМ нового образца позволит в режиме реального времени отслеживать поступление денежных средств в кассу предпринимателя или организации;
  • достигается практически полная прозрачность ведения бизнеса, что позволит государственным органам рассчитывать налоговую нагрузку исходя из реальных показателей, а не расчетных критериев;
  • повышается экономическая обоснованность каждого вида налогов, которые будут зависеть не от нормативных показателей, а от фактических результатов деятельности.

Отмена ЕНВД рассмотрена в этом видео с указанием конкретных причин и решений проблемы:

Что ждет нас взамен

После отмены с 1 января 2021 года схемы налогообложения ЕНВД «вмененщикам» будет предоставлено право выбора любого нового режима (пр. УСН, ЕСХН, ОСНО и т.д.), предусмотренного налоговым законодательством. Если такое решение не будет принято до конца 2020 года, налоговые органы заменят режим ЕНВД на патентную систему для выбранных видов деятельности.

Поскольку патентная система для организаций не доступна, им придется работать по общей схеме налогообложения или выбирать иные правовые режимы. В случае если до конца 2020 года юридическое лицо не укажет на сделанный выбор, налоговые органы переведут организацию на общую схему налогообложения.

Замена ЕНВД на патент не должна мешать бизнесу. Об этом расскажет видео ниже:

Источник: http://uriston.com/kommercheskoe-pravo/nalogooblozhenie/envd/otmena-s-2018-goda.html

Если у вас остались вопросы позвоните нам или задайте их нашему юристу в поле ниже и получите бесплатную консультацию.

Енвд для ип: таблица и примеры расчета

2018 должен был стать годом отмены ЕНВД. Однако 2 июня 2016 вышел законопроект, согласно которому действие вмененного дохода продлено до конца 2021. Правда с рядом изменений, которые коснулись и порядка расчетов. Ознакомимся с нововведениями по вмененке, а заодно рассмотрим расчет вмененного налога по ЕНВД в 2018 году для ИП без наемных работников.

Что такое вмененный налог для ИП

Это особый режим налогообложения, регулируемый главой 26.3 НКРФ. Он основан на предполагаемой (вмененной) прибыли и доступен для ИП и юр. организаций с определенным типом деятельности. Рассмотрим, что такое ЕНВД (вмененка) для ИП простыми словами.

Основной критерий, определяющий возможность перехода на вмененку – тип деятельности. Благодаря такой особенности вмененку, как и ПСН, можно совмещать с иными режимами. К примеру, УСН или ОСН. Однако заниматься одним видом деятельности сразу на нескольких налоговых режимах нельзя.

Енвд 2018: свежие изменения и новости

Самая главная свежая новость, порадовавшая многих ИП – единый налог по вмененному доходу продолжит действовать до 2021 года. Его не отменили и даже наоборот доработали и улучшили.

Изменения и свежие новости 2018 года для ИП на ЕНВД, занимающихся розничной торговлей, гостиничным бизнесом либо иным видом деятельности:

  • Субъекты налогообложения, не привлекающие к бизнесу наемных работников, могут вычитать из вмененного налога сумму оплаченных на свое имя страховых взносов. Ранее схожим правом обладали лишь ИП с работниками, вычитать они могли сумму взносов, оплаченную за сотрудников.
  • Вышеуказанное нововведение повлекло за собой второе – изменение формы декларации.
  • Коэффициент К1 остался прежним. Таким, как в 2016.
  • Еще один вопрос, волнующий предпринимателей, может ли ИП на ЕНВД работать по безналу с юр. лицами в 2018 году. Как указано в статье НК под номером 346.27 налогоплательщик вправе работать с любыми клиентами – и физ., и юр. лицами. По наличному расчету либо безналу. Этот пункт изменений не претерпел.

Переход на ЕНВД – кому доступен

Бизнес субъектов налогообложения, желающих перейти на вмененку, должен соответствовать ряду требований:

  • Штат предприятия не достигает 100 человек;
  • Соответствующий вид деятельности;
  • Доля участия в бизнесе сторонних предприятий не может заходить за 25%, кроме организаций, капитал которых входят вклады ООИ – общественных организаций инвалидов;
  • Деятельность не основана на доверенности об использовании имущества;
  • Услуга не является сдачей в аренду газо- и автозаправочных станций, мест на заправке;
  • Предприниматель не покупал патент и не прибегал к режиму ЕСХН.

Кому подойдет ЕНВД: виды деятельности

Список типов деятельности, которые дают ИП право перейти на вмененку, составляют муниципальные образования. Они же правят его. Посмотреть список можно в нормативном акте налоговых управлений или на сайте ФНС.

Таблица видов деятельности для ИП на вмененном налоге в 2018 году:

Облагаемая ЕНВД деятельностьИсключения
Розничная торговля через нестационарные объекты и стационарные с площадью торгового зоны менее 150 кв. м. Торговля при сельхозпроизводстве
Услуги общественного питания, предоставляемые через зал с площадью до 150 кв. м. либо вовсе без зала Общепит при медицинских/социальных учреждениях
Бытовые и ветеринарные услуги Организации не должны сдавать в аренду земельные уделы под открытие торговых точек и торговые участки на заправке
Ремонт, техобслуживание, мойка авто и мототранспорта Крупные налогоплательщики
Рекламные услуги – размещение/распространение рекламы Численность работников в прошедшем году превысила 100 человек
Аренда торговых мест/участков земли под торговлю Бизнес принадлежит двум предприятиям, и доля второго превышает 25%
Гостиничный бизнес, площадь спальных мест до 500 кв. м. Деятельность осуществляется по доверительному договору на пользование имуществом или простого товарищества, то есть совместной деятельности
Перевозка груза/пассажиров с использованием авто- и мототранспорта, общее количество которого менее 20 шт. Тип деятельности попадает под торговый сбор

Как ИП перейти на ЕНВД в 2018 году

Чтобы вести деятельность по вмененному налогу, нужно подать в ИФНС заполненное заявление установленного образца – ЕНВД-2 в двух экземплярах. Проделать это необходимо не позже, чем через 5 суток с момента открытия бизнеса.

Подавать ходатайство нужно в налоговую инспекцию по месту деятельности, но есть и исключения. Некоторые виды услуг требует подачи заявления в НИ по месту проживания. К ним относятся:

  • Розничная торговля с доставкой, разносной или развозной;
  • Размещение рекламы на личном и общественном транспорте;
  • Перевозка груза, пассажиров.

Какие налоги платить ИП на вмененке в 2018 году

Вмененная система налогообложения для ИП, как и прежде, предусматривает уплату одного налога – единого.

Налоги, которые не нужно выплачивать на ЕНВД:

  • НДС, исключение – экспорт;
  • НДФЛ, юр. лица оплачивают;
  • Налог на имущество, если налоговая база объектов не рассматривается как кадастровая стоимость.

Рассмотрим, какие налоги нужно платить в 2018 году ИП на ЕНВД с работниками:

  • НДФЛ, которое отчисляется из заработной платы самих сотрудников;
  • Страховые взносы.

Как рассчитывается ЕНВД для ИП

ЕНВД – это произведение следующих показателей:

  • Базовая доходность (БД) – фиксированная величина, установленная государством и различная для каждого типа деятельности. Регион проживания не влияет на показатель.
  • Физический показатель (ФП) – величина, различная для каждого случая. В зависимости от деятельности в качестве показателя учитывается количество работников, авто- либо мототранспортных средств, квадратных метров.
  • К1 – коэффициент, установленный Министерством экономики. В 2018 году К1 равен 1, 798.
  • К2 – величина, установленная местными муниципальными учреждениями. Это корректирующий коэффициент.
  • Ставка – неизменная величина.

Так рассчитывается налог за месяц. Чтобы узнать сумму за квартал, нужно умножить полученное произведение на 3. Итоговая формула для подсчета ЕНВД примет следующий вид:

ЕНВД за один квартал = 3 х (БД х ФП х К1 х К2 х 15%).

Коды видов деятельности и сумма базовой доходности

Базовую доходность и коды видов деятельности, попадающих под ЕНВД в 2018 году для ИП, можно посмотреть в НКРФ или в нижеприведенной таблице:

Полный список кодов для всех облагаемых видов деятельности представлен в НКРФ и регламентируется статьей номер 346.29.

Примеры расчета ЕНВД

Пример 1, розничная торговля

Рассмотрим, как рассчитать вмененный налог для ИП на ЕНВД без работников в 2018 году, занимающихся розничной торговлей.

Условие для расчета: субъект налогообложения открыл магазин в городе А, торгует женской обувью в розницу, площадь отдела – 25 кв. м.

По условиям налогоплательщик занимается стационарной розничной торговлей. Обслуживание потребителей осуществляется через торговый зал. Зная эту информацию, находим БД – 1800 руб. ФП (физический показатель) – это площадь арендуемого ИП помещения, которая равняется 25 м. кв.

К1 – неизменная величина, равная 1,798. К2 в городе А для торговых объектов с площадью до 30 кв. м. составляет 1.

Все неизвестные величины найдены, осталось подставить их в формулу:

ЕНВД = (1800 х 25 х 1,798 х 1 х 0,15) х 3 = 36 409 руб. 50 коп.

Благодаря таким простым манипуляциям можно рассчитать единый налог на вмененный доход в 2018 году для ИП, занимающихся розничной торговлей.

Пример 2, грузоперевозки

Рассмотрим пример того, как рассчитать единый налог на вмененный доход (ЕНВД) в 2018 году для ИП, занимающихся грузоперевозками.

В регионе под названием B функционирует агентство по перевозке пассажиров, иными словами служба такси. Агентство выполняет свою работу с помощью двух автомобилей — «Форд» и «Опель». Рассчитаем ЕНВД.

Ставка – 15%. БД для грузоперевозок – 6000 руб., в качестве ФП будем рассматривать число автомобилей – 2. К1, как и всегда, равен 1,798. К2 для перевозок в регионе B составляет 1.

ЕНВД = (6000 х 2 х 1,798 х 1 х 0,15) х 3 = 3 236 руб. 30 коп.

Енвд – сроки уплаты

За налоговый период по вмененке принят квартал. А крайние сроки ориентированы на 25 число и на первый месяц всех кварталов. То есть за год выплаты налога осуществляются 4 раза и все 25 числа – в апреле, июле, октябре и январе.

Как уменьшить ЕНВД

В расчете ЕНВД фигурирует целый ряд показателей, поэтому уменьшив их значение, можно сократить и сумму налога. Уменьшение коэффициентов можно сразу отбросить, их устанавливают государство и региональные власти. А вот над остальными величинами можно поработать.

И так, сократить размер ЕНВД в 2018 году для ИП можно несколькими способами:

  1. Если на предприятии трудятся работники, то уменьшение их количества повлечет и уменьшение налога. Не обязательно сокращать штат, можно просто переоформить его часть на иной вид деятельности.
  2. Если в роли ФП выступает размер помещения, можно уменьшить и его.
  3. Сумма ЕНВД в 2018 году для ИП резко снизится, если грамотно совместить ЕНВД с УСН (упрощенкой).
  4. К2 можно понизить, если предоставить в инспекцию документ о том, что в какой-либо промежуток времени предприятие не функционировало.

Документация для налогоплательщика на ЕНВД

Ведение бухгалтерского учета ИП на ЕНВД не является обязательным, как и отчетность. Однако существуют другие документы, ведение которых обязательно для предпринимателей, прибегнувших к вмененке.

Это необходимо для выполнения условий налогообложения по типу деятельности. К примеру, налогоплательщик может нанять дополнительных сотрудников и превысить допустимую норму в 100 человек.

Виды документов, которые должен вести ИП:

  1. Учет физических показателей;
  2. Налоговая декларация;
  3. Отчетность за работников;
  4. Дополнительная отчетность;
  5. Кассовая дисциплина.

В 2018 году ИП, осуществляющие расчет с клиентами как наличными средствами, так и электронной валютой, обязаны перейти на онлайн-кассы.

Как ИП снять фирму с учета на ЕНВД

О снятии бизнеса с учета нужно предупреждать в течение 5 суток с момента закрытия предприятия. Для этого подают ходатайство в ту налоговую инспекцию, в которой оформлялась вмененка. Заполняется заявление формата ЕНВД-4

Сам налоговый режим планируется исключить из системы налогообложения. 2021 год, до которого вмененка будет действовать стопроцентно, должен стать годом, когда отменят ЕНВД для ИП и юр. лиц.

Источник: https://IP-vopros.ru/nalogi-i-platezhi/envd/edinyj-nalog-na-vmenennyj-dohod

ЕНВД. Как рассчитать.Условия применения.Виды деятельности ЕНВД

Единый налог на вменённый доход — это специальный  режим налогообложения, который могут применять индивидуальные предприниматели и организации в отношении определённых видов деятельности.

Особенность данного налога состоит в том, что при исчислении и уплате ЕНВД размер реально полученного дохода значения не имеет, налогоплательщики руководствуются размером вмененного им дохода, который установлен Налоговым кодексом РФ.

Таким  образом налогоплательщик всегда знает сколько он должен заплатить, а полученная прибыль роли не играет.

Виды предпринимательской деятельности в отношении которых применяется ЕНВД:

— розничная торговля; — общественное питание; — бытовые, ветеринарные услуги; — услуги по ремонту, техническому обслуживанию и мойке автомототранспортных средств; — распространение и (или) размещение рекламы; — услуги по передаче во временное пользование торговых мест, земельных участков; — услуги по временному размещению и проживанию; — услуги по перевозке пассажиров и грузов автотранспортом;

— услуги стоянок.

Условия применения и перехода на ЕНВД

Для юридических лиц:

Для индивидуальных предпринимателей:

Переход на ЕНВД

Для перехода на ЕНВД необходимо в течение 5 дней, после начала осуществления деятельности, заполнить в 2-х экземплярах заявление (для организаций – форма ЕНВД-1 , для ИП – форма ЕНВД-2 ) и подать его в налоговую службу.

Заявление подаётся в ИФНС по месту ведения деятельности.
Однако в случае оказания  услуг: — развозная или разносная розничная торговля. — размещение рекламы на транспортных средствах.

— оказание автотранспортных услуг по перевозке пассажиров и грузов

заявление о переходе на ЕНВД, организациям необходимо подавать по месту нахождения, а ИП по месту своего жительства.

Если деятельность ведётся в нескольких местах одного города или района (с одним ОКТМО), то вставать на учёт как плательщик ЕНВД в каждой налоговой службе не нужно. В течение 5 дней после получения заявления, налоговая служба должна выдать уведомление, подтверждающее постановку ИП или организации на учёт в качестве плательщика ЕНВД.

Перейти с ЕНВД на иной режим налогообложения можно только со следующего года, за исключением случая, когда ИП или организация перестает быть плательщиком вмененного налога.

Тогда плательщик может перейти, например на УСН, с того месяца, когда была прекращена вмененная деятельность (ст. 346.28 НК РФ).

Снятие с учета в качестве плательщика единого налога, осуществляется на основании заявления, представленного в налоговый орган (для организаций – форма ЕНВД-3 , для ИП – форма ЕНВД-4 ).

Порядок заполнения заявлений: для организаций-формы ЕНВД-1  , для ИП- формы-ЕНВД-2  .

Как рассчитать ЕНВД в 2017 году

Единый налог на вменённый доход за один месяц рассчитывается по следующей формуле:

ЕНВД = Базовая доходность x Физический показатель x К1 x К2 x 15%

Базовая доходность устанавливается государством в расчёте на единицу физического показателя и зависит от вида предпринимательской деятельности.
Физический показатель у каждого вида деятельности свой ( это количество работников, квадратных метров и т.д.).

К1 – коэффициент-дефлятор. На каждый календарный год его значение устанавливает Министерство экономического развития России. В 2017 году коэффициент остался таким же, как был в 2016-2015 годах К1 = 1,798 , в 2018 году он составит 1,868.

 
К2 – корректирующий коэффициент. Его устанавливают власти муниципальных образований с целью уменьшения размера налога ЕНВД, для тех или иных видов деятельности. Узнать его значение вы можете на официальных ресурсах муниципальных образований.

Значения корректирующего коэффициента К2 определяются для всех категорий налогоплательщиков и могут быть установлены в пределах от 0,005 до 1 включительно.

Если  К2 не принят до начала следующего календарного года и (или) не вступил в силу в установленном Налоговым Кодексом порядке , то в следующем календарном году продолжают действовать значения корректирующего коэффициента К2, действовавшие в предыдущем календарном году.

Физические показатели и базовая доходность для исчисления суммы ЕНВД.
Коды видов предпринимательской деятельности  ЕНВД. (для подачи заявления и декларации ЕНВД)

Внимание! С 1 октября 2015 года местные власти в регионах получили право изменять налоговую ставку единого налога. Разброс величины составляет от 7,5 до 15 процентов в зависимости от категории налогоплательщика и вида предпринимательской деятельности.

Уменьшение налога на страховые взносы

Индивидуальные предприниматели без работников могут уменьшить  единый налог  на сумму уплаченных в налоговом периоде (квартале) фиксированных платежей за себя, вплоть до 100%.
ИП и организации с работниками могут уменьшить налог на сумму уплаченных страховых взносов за работников и фиксированных взносов за себя (ИП), но не более чем на 50%.

Порядок уплаты налога ЕНВД

Налоговым периодом по единому налогу признается квартал.
!Налоговые декларации необходимо представлять в налоговый орган по итогам каждого квартала — не позже 20-го числа месяца следующего за кварталом (ст. 346.32 НК РФ).

!Срок уплаты единого налога: ежеквартально в срок до 25-го числа, первого месяца следующего квартала.
Индивидуальные предприниматели (ИП) на «вменёнке» ведут учет физических показателей, но  вести бухгалтерский учет и представлять бухгалтерскую отчетность не обязаны.

Организации  обязаны вести учёт физических показателей, бухгалтерский учёт и сдавать бухгалтерскую отчётность.

Налоговая декларация ЕНВД. 
Порядок заполнения налоговой декларации ЕНВД. 

Источник: https://otbiznes.ru/envd/

Переход на ЕНВД в 2017–2018 годах (заявление и порядок)

> ЕНВД >  Переход на ЕНВД

Переход на ЕНВД в 2017-2018 годах носит добровольный характер. Компании и предприниматели могут задуматься о переходе на ЕНВД при соблюдении условий, предусмотренных законодательством. Подробнее о том, в какие сроки можно перейти на вмененку, куда подавать документы для перехода и выгодно ли применять данный спецрежим, читайте на нашем сайте.

ПодробнееВсе материалыНовостиСтатьи

Что такое ЕНВД

Уведомление о переходе на ЕНВД и бланк заявления

Что такое ЕНВД

Аббревиатура ЕНВД расшифровывается как «единый налог на вмененный доход». Это специальный режим налогообложения, популярный у малого бизнеса в силу того, что на вмененке вместо нескольких налогов фирма платит один единственный налог – вмененный, рассчитанный не с фактического дохода налогоплательщика, а с предполагаемого.

Почему ЕНВД является наиболее удобным и простым режимом налогообложения для небольших компаний? На вмененке легко готовить отчетность – 4 раза в год сдается декларация, цель которой – подтвердить показатели, используемые для расчета вмененного налога. И без того небольшой единый вмененный налог можно снизить на сумму страховых взносов с оплаты труда работников и на платежи в фонды за самого коммерсанта. На вмененке бизнесмен пока может работать без кассового аппарата – достаточно только БСО.

О том, как изменится для «вмененщика» ситуация в отношении кассового аппарата с середины 2018 года, читайте в материале «Применение онлайн-кассы для ЕНВД (нюансы)».

Однако ЕНВД могут применять не все налогоплательщики, а только занятые в определенных видах деятельности, установленных законодательством.

С 2013 года ЕНВД перестал быть обязательным режимом налогообложения при оказании бытовых и некоторых других услуг.

При этом региональные власти могут вносить изменения в работу ЕНВД, вплоть до полной отмены спецрежима. С 2016 года они также вправе снижать ставку налога.

Помимо вмененки законодательство РФ предлагает и другие режимы налогообложения. О том, как выбрать наиболее оптимальный из них, читайте в статье «Как организации выбрать режим налогообложения: ОСН, УСН или ЕНВД?».

А подробнее о самых распространенных налоговых режимах расскажет материал «Виды систем налогообложения: УСН, ЕНВД или ОСНО».

Как видим, вмененка имеет определенные преимущества, однако не для всех налогоплательщиков она является самым выгодным режимом налогообложения. Разобраться с нюансами ЕНВД вам поможет материал «Система налогообложения ЕНВД: плюсы и минусы вмененки».

Законодательством РФ установлены определенные критерии перехода на ЕНВД. В частности, НК РФ устанавливает ограничение по числу сотрудников, доле участия других компаний в УК фирмы.

Об ограничении по численности работников при совмещении ЕНВД И ПСН можно прочитать в публикации «Каков предел численности работников у ИП, совмещающего ЕНВД и ПСН?».

Кроме того, вмененка не используется в деятельности по договорам доверительного управления и простого товарищества, а также если компания относится к крупнейшим. Если же подобных ограничений нет и данный спецрежим разрешен к применению на территории муниципального образования, ЕНВД можно смело применять.

У ИП и небольших компаний в 2017-2018 годах есть выбор путей минимизации налогов и отчетности: можно платить сельскохозяйственный налог, применять вмененку, упрощенку или остаться на общей системе налогообложения. А предприниматели могут работать еще и на патенте. В этой статье мы подготовили таблицу для сравнения доступных для коммерсанта налоговых режимов.

Но не следует забывать, что в различных регионах нашей страны существуют нюансы для перехода на спецрежимы. Например, вмененка в ряде субъектов РФ отменена, а патент можно купить не только на виды деятельности, перечисленные в НК РФ, но и на дополнительные, введенные местным законодательством.

Как и предприниматели, общества с ограниченной ответственностью могут использовать вмененку при условии, что в регионе работы общества введен данный налог. Насколько выгодно обществам платить вмененный налог, читайте в статье «Плюсы и минусы режима ЕНВД для ООО».

Уведомление о переходе на ЕНВД и бланк заявления

Решив перейти на ЕНВД, необходимо проделать подготовительную работу: ознакомиться с плюсами и минусами режима, свериться с региональными нормативными актами, уточнить, доступен ли данный спецрежим в вашем субъекте РФ, подсчитать налоговую нагрузку. Алгоритм действий по осуществлению перехода на ЕНВД вы найдете в этой статье.

Переход на вмененку носит заявительный характер, то есть налогоплательщик должен предоставить в налоговую инспекцию заявление на переход на ЕНВД как в 2017-м, так и в 2018 году.

О том, как это сделать, подробно рассказывает статья «Порядок подачи заявления о переходе на ЕНВД (вмененку)».

Здесь же вы можно скачать бланк заявления о переходе на ЕНВД.

В результате подачи заявления о переходе на ЕНВД предприниматель или организация получают соответствующее уведомление, которое подтверждает право налогоплательщика применять данный спецрежим. Переход на ЕНВД компания осуществляет единожды. Если она планирует и далее работать на вмененке, то подавать каждый год заявление в налоговую инспекцию не нужно.

Перед переходом на ЕНВД фирма может работать на общем режиме налогообложения, упрощенке или другом спецрежиме. Подробнее о том, как заполнить бланк заявления на переход на ЕНВД в 2017-2018 годах, читайте в материале «Переход с ОСНО на ЕНВД: порядок, правила, сроки».

Переход на ЕНВД с УСН для бухгалтеров не представляет сложности, поскольку на обоих режимах не платят налог на добавленную стоимость, с которым и возникает обычно больше всего вопросов. Подробности перехода на ЕНВД с упрощенки подробно освещены в статье «Порядок перехода на ЕНВД с УСН (с упрощенки на вмененку)».

Бухгалтерская служба любой компании должна следить за всеми нововведениями в законодательстве, особенно за теми, которые чиновники только планируют принять.

Чтобы не пропустить других изменений законодательства, касающихся ЕНВД, читайте нашу рубрику «Переход на ЕНВД».

Источник: http://nalog-nalog.ru/envd/perehod_na_envd/

Поделиться:
Нет комментариев

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.

×
Рекомендуем посмотреть